Expertos analizaron el futuro de la fiscalidad en Colombia

 

Bogotá, febrero de 2025. – La firma Crowe Co llevó a cabo el conversatorio: “Desafío 2025: Economía, reformas y elecciones”, evento que reunió a destacados expertos en economía y tributación para debatir los desafíos y oportunidades del sistema fiscal colombiano en el actual contexto global. El evento contó con la participación de José Manuel Restrepo, exministro de Hacienda y de Comercio Exterior; Jorge Castelblanco, CEO de Crowe Colombia; y Pedro Sarmiento, director de la Práctica de Tax & Legal de Crowe Colombia y se basó en un estudio de la compañía.

En el panel se abordaron temáticas clave relacionadas con la economía internacional, la confianza inversionista y la evolución del sistema tributario del país. Y aunque la economía colombiana cerró el 2024 con un crecimiento del 1,8%, la inversión extranjera en el país se vio afectada por la incertidumbre generada por las políticas del actual gobierno.

Según el Banco de la República, la Inversión Extranjera Directa (IED) cayó un 17,6% en comparación con 2023, alcanzando los US$10.807 millones, lo que representa una disminución de US$2.300 millones. En particular, el sector de petróleo y minería, históricamente el mayor receptor de inversión extranjera sufrió una contracción del 24,6%, pasando de US$637 millones en 2023 a solo US$480 millones en 2024.

Otro de los factores que influyeron en el desempeño económico de 2024 fue la desaceleración del gasto público y su contribución al crecimiento fue casi nula, con una expansión de apenas 0,6%, ya que, entre enero y octubre, solo se ejecutó el 60% del Presupuesto General de la Nación (PGN). Así mismo persisten disparidades como las tasas de desempleo entre hombres y mujeres y el empleo juvenil, y donde la tasa de informalidad se ubicó en 56,8%.

Ante este panorama los panelistas examinaron los efectos de la coyuntura económica global en América Latina y cómo factores como la inflación, las tasas de interés y la geopolítica afectan la inversión y el crecimiento económico en el país.

Jorge Castelblanco resaltó la influencia del contexto económico global en la fiscalidad colombiana e indico:  “La volatilidad en los mercados de materias primas y el endurecimiento monetario de los bancos centrales han incrementado la incertidumbre para los inversores. Es fundamental que Colombia fortalezca su competitividad fiscal para seguir siendo un destino atractivo, puesto que el endurecimiento de las condiciones financieras internacionales impacta directamente la estabilidad fiscal de los países emergentes, lo que obliga a diseñar estrategias más dinámicas y sostenibles.”

“La estabilidad fiscal es clave para atraer inversión y generar confianza en los mercados. Sin embargo, debemos encontrar un equilibrio entre disciplina fiscal y medidas que impulsen el crecimiento económico y que protejan a los sectores más vulnerables.”, afirmó José Manuel Restrepo, destacando la importancia de una política tributaria sostenible y flexible.

Así mismo José Manuel Restrepo enfatizó que la tecnología debe desempeñar un papel fundamental en la evolución de la fiscalidad en Colombia, para responder a las demandas de una economía globalizada, con herramientas avanzadas como software de fiscalización que facilitan la detección y prevención de la evasión tributaria y que permiten fortalecer la comunicación con los contribuyentes y proporcionar datos más precisos para la toma de decisiones económicas, siendo claves para la transparencia y la sostenibilidad del sistema tributario colombiano en los próximos años.

Desde una perspectiva legal y tributaria, Pedro Sarmiento destacó la necesidad de modernizar el sistema impositivo y presentó un panorama comparativo de las tasas impositivas en Colombia frente a otros países de la región. Si bien el país tiene una presión fiscal relativamente baja en términos agregados, el sistema tributario presenta una estructura regresiva, altos niveles de informalidad y una carga impositiva elevada sobre los grandes contribuyentes y empresas formales.: “Colombia requiere un sistema tributario más simple y equitativo que fomente la formalización y facilite el cumplimiento. La inestabilidad normativa y la alta carga impositiva para ciertos sectores afectan la confianza empresarial.”

El debate abordó también los retos inmediatos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en relación con el fortalecimiento del recaudo y la lucha contra la evasión fiscal, destacando que se requiere una mayor inversión en tecnología, personal especializado y analítica de datos para identificar transacciones atípicas, además de trabajar en políticas para minimizar a informalidad laboral y empresarial que sigue siendo el gran desafío que reduce la base gravable y permitir que los contribuyentes tengan seguridad jurídica y procesos menos burocráticos.

Uno de los ejes centrales de la discusión fue la importancia de la facturación electrónica como pilar de la fiscalización en Colombia, que ha permitido una trazabilidad más completa de las operaciones e incrementado la base de contribuyentes efectivos, educando al contribuyente y reorientando la cultura empresarial hacia la formalización, aunque aún persisten brechas en la estandarización de sistemas informáticos y en la interoperabilidad entre sectores.

Según datos analizados en el evento, la emisión de facturas electrónicas ha crecido de 1.200 millones en 2021 a 2.100 millones en 2024, reflejando un avance en la digitalización y una mayor adopción del sistema impulsada por la DIAN. Sin embargo, la informalidad sigue siendo un reto clave para mejorar la transparencia y el recaudo tributario, con un 24% de facturación aún atribuida a empresas informales en 2024.

El panel también identificó los asuntos fiscales prioritarios que deben encabezar la agenda del próximo ministro de Hacienda como ajustes a la regla fiscal y mantenimiento de la solvencia financiera sin sacrificar la inversión social, una reforma tributaria enfocada en progresividad, reducción de exenciones con adopción de estándares internacionales, y el monitoreo constante del escenario geopolítico global y su impacto en la política fiscal colombiana.

Así mismo se habló de las políticas comerciales y migratorias introducidas por el Gobierno Trump que impactan directamente a sus socios internacionales, incluyendo a Colombia, donde Estados Unidos es el principal socio comercial del país, representando un 27% de sus exportaciones.

Estas medidas incluyen el incremento de aranceles y restricciones económicas, así como amenazas de descertificación en la lucha antidrogas, lo que podría afectar el acceso a financiamiento y cooperación internacional y donde productos como el café, flores y textiles serían directamente afectados por incrementos arancelarios, reduciendo su competitividad en el mercado estadounidense. Además, la incertidumbre comercial podría desalentar la inversión extranjera y afectar negativamente el crecimiento económico.

José Manuel Restrepo indicó que es imperativo que el gobierno colombiano fortalezca sus canales diplomáticos y ajuste sus políticas internas para mitigar estos riesgos, buscando diversificar sus mercados de exportación y reforzar su compromiso en la lucha contra el narcotráfico para mantener una relación constructiva con Estados Unidos.

Finalmente, se discutió la pertinencia de un Tribunal Fiscal especializado, similar a los existentes en Perú y España, que sea una entidad independiente que fortalecería la seguridad jurídica y reduciría la carga de la jurisdicción ordinaria.

En el análisis de la situación fiscal colombiana con base en el pronunciamiento N°15 del Comité Autónomo de la Regla Fiscal (CARF) se indicó que, dado el alto nivel de déficit fiscal y la creciente carga de la deuda pública, que ya representa el 60% del PIB, la estrategia del Gobierno para 2024 y 2025 ha dependido en gran medida de Transacciones de Única Vez (TUV) y ajustes de caja, medidas que el CARF ha calificado como insuficientes para garantizar la sostenibilidad fiscal.

El panel afirmo que se  deben tomar medidas estructurales inmediatas para estabilizar las finanzas públicas, las cuales deben centrarse en la reducción del déficit fiscal mediante ajustes permanentes en ingresos y gastos, una convergencia de la deuda al ancla fiscal del 55% del PIB y reformas estructurales para mejorar la capacidad de recaudación y la eficiencia del gasto público.

El evento concluyó con una reflexión sobre el futuro del sistema fiscal colombiano y la necesidad de generar confianza en los sectores productivos a través de reglas claras y estabilidad regulatoria. “Colombia enfrenta grandes retos, pero también tiene una oportunidad única para diseñar una política fiscal que fomente el crecimiento económico sin comprometer la sostenibilidad fiscal”, concluyó Restrepo.

Con espacios de discusión como este, Crowe Co reafirma su compromiso con la generación de conocimiento y el análisis estratégico de las tendencias fiscales y económicas que impactan el desarrollo del país.

 

• Fuentes: Corficolombiana – DANE – Ministerio de Hacienda – Banco de la República